בנק לאומי "נאמנות. קרן נאמנות: מה זה ולמה זה נחוץ

רישום נאמנויות.נאמנות היא הסכם משפטי לפיו אדם (מייסד, מתנחל) מעביר נכסים לנאמן או לבעלים. נאמנים האמונים על הנכסים ואשר משתלטים על הנכסים באופן רשמי, הם הבעלים שלהם לטובת אנשים או קבוצות (מוטבים) בעלי שם. גם מיישב נאמנות יכול להיות בין הנהנים, אך בכל מקרה לא יכולים להיות נאמנים בין הנהנים. כך עולה המאפיין העיקרי המבחין של נאמנות כמכשיר פיננסי: הפרדת הבעלות המשפטית והאינטרסים של הנהנים (הנהנים) לגבי הנכס המועבר לנאמנות. הבה נסמן את המושגים הבסיסיים המשמשים אם אנחנו מדברים O רישום נאמנויות.

מכשיר אמון
מסמך נאמנות הוא קודם כל מסמך נאמנות שיש לו צורה של הסכם (שטר העברת רכוש). במקרה זה, מייסד הנאמנות נקרא. כמו כן, ניתן לערוך מסמך נאמנות בצורה של הצהרת נאמנות (מייסד הנאמנות אינו נקוב בשמו, למעט אולי כמוטב – מוטב). מסמך זה מגדיר את הזכויות והחובות המתאימות של המייסד והנאמנים. מכשיר הנאמנות קובע כי לנאמנים יש סמכות לנהל את נכסי הנאמנות בהתאם למכשיר הנאמנות ובמגבלות הנוקשות המוטלות על הנאמנים על פי חוק ג'רזי.

מכתב משאלות
המייסד נוהג לספק לנאמנים מה שנקרא "מכתב משאלות" המשמש מדריך כיצד בדיוק הוא רוצה שהנכסים ייפטרו, הן במהלך חייו והן לאחר מותו. מסמך זה אינו מחייב מבחינה משפטית את הנאמנים, אולם בנסיבות רגילות, נאמנים תמיד פועלים לפי הרצונות המובעים במכתב. המייסד יכול לתקן את מכתב הרצון בכל עת או אפילו להחליף את המכתב במכתב אחר אם ישתנו נסיבות כלשהן.

חוק נאמנויות (ג'רזי) 1984
החוק חל על נאמנויות ויהיה ניתן לאכיפה על ידי בתי המשפט של ג'רזי במידת הצורך. החוק מקצה את תפקידי הנאמנות (נאמן) לנאמנים, מסדיר את ניהול הנאמנויות ומגן על זכויות הנהנים. משך הנאמנות (התקופה בה היא רשומה) יכול להגיע עד 100 שנים. יתרה מכך, ג'רזי היא צד לאמנת האג הבינלאומית בדבר החוקים החלים על נאמנויות והכרה בהן. חוקים דומים המסדירים נאמנויות קיימים כמעט בכל תחום שיפוט שמכיר בנאמנויות.

סודיות
על פי חוקי ג'רזי ומרבית תחומי השיפוט האחרים בנאמנות (למעט מלטה, שבה לחוק הנאמנויות יש כמה מוזרויות), אין דרישה לרישום מסמכי נאמנות בגוף או סוכנות ממשלתית כלשהי. היוצא מן הכלל הוא כאשר תושב ג'רזי יהיה הנהנה מהנאמנות. במקרה האחרון, יש לגלות את קיומה של הנאמנות לרשויות המס בג'רזי. זה מבטיח סודיות מלאה, ומבטיח שהנאמנות תישאר הסכם פרטי סודי בין המתנחל, הנאמנים והמוטב.

צדדים נאמנות - מתנחל, נאמנים ונהנים

אמון מייסד
כאשר נוצרת נאמנות, המתנחל מוותר על הבעלות החוקית על נכסי הנאמנות. המייסד יכול להיות גם מוטב (מוטב), ובנסיבות רגילות ממלאים אחר כל הוראותיו, כפי שצוין לעיל לגבי מכתב המשאלות.

נאמנים
יש להעביר את הבעלות החוקית על נכסי הנאמנות לנאמנים, והם אחראים על ניהול הנאמנות. הנאמנים נדרשים לנהוג בגילוי נאות (המוכר בשיטת המשפט האנגלו-סכסית, מה שמכונה גילוי נאות), כלומר, להפעיל את מאמציהם, יכולותיהם וכישוריהם המקצועיים במידה המרבית לטובת הנאמנות. . חוק הנאמנות מחייב את הנאמנים להיות בתום לב. הם מחויבים להשתמש בסמכויותיהם אך ורק לטובת ולטובת המוטב (הנהנה)

מוטבים
המוטבים הינם אנשים או קבוצת אנשים הנקראים על ידי מייסד הנאמנות אשר יהיו זכאים לקבל הטבות והכנסה מהרכוש והנכסים שהופקדו בנאמנות. והנאמנים נדרשים לנהל את נכסי הנאמנות כדת וכדין לטובת הנהנים. על מנת שנאמנות תתפקד כראוי, חייב להיות ברור בדיוק מי הנהנים. מכשיר הנאמנות מאפשר בדרך כלל למיישב הנאמנות להוסיף, להסיר או להסיר מוטב אחד או יותר ממספר הנהנים הכולל של הנאמנות בכל עת.

מָגֵן
מינוי עו"ד אינו חובה, אך בנסיבות מסוימות, מינוי של חבר משפחה מהימן או יועץ מקצועי לתפקיד מגן נאמנות עשוי לספק נוחות נוספת למתנחל הנאמנות. תפקידו מוגדר במכשיר הנאמנות ומצטמצם לרוב לדרישה מהנאמנים לקבל הסכמה מוקדמת בעת הפעלת סמכויות מסוימות, כגון, למשל, סילוק נכסי הנאמנות וכל שינוי של מוטבים.

קרן נאמנות
קרן הנאמנות מורכבת מנכסים שהועברו לבעלות הנאמנים. נכסים אלה עשויים להיות צורה שונה, לרבות מיטלטלין ומקרקעין, למעט קרקע בג'רזי. בדרך כלל זה נעשה כך: נוצרת נאמנות עם סכום נומינלי סטנדרטי הנדרש, ומאוחר יותר מתווספים נכסים משמעותיים.

אמון שיקול דעת
התפתח סוגים שוניםאמון, אבל הנפוץ ביותר הוא אמון שיקול דעת בלתי הפיך, המעניק גמישות מרבית. זהו המבנה היעיל ביותר הן עבור המייסד והן עבור הנהנים. על פי תנאי נאמנות שיקול דעת בלתי חוזרת, נתונות לנאמנים סמכויות שיקול דעת רחבות לגבי כמה ולאילו מוטבים ניתן לחלק את ההכנסה וההון של הנאמנות.

היתרונות של בעלות על נאמנות
נאמנויות שימשו במשך מאות שנים למגוון רחב של מטרות, כולל הגנה על נכסים, תכנון עיזבון ובעלות כלכלית על נכסים במונחים של מערכות מס חוסכות מס.

דוגמאות לאפשרויות היתרונות של שימוש בנאמנויותעבור יחידים ובני משפחותיהם כוללים את הדברים הבאים:

1. הפחתת נטל המס בחוק
2. דחיית תשלומי מס
3. הגנה על נכסים מפני הפקעה במדינות לא יציבות מבחינה פוליטית
4. הימנעות מחוקי ירושה בכפייה במדינת המוצא
5. תכנון ירושה בחברות בבעלות אותה משפחה
6. הגנה על נכסים מבני משפחה בזבזנים
7. הפחתה משמעותית במורכבות הצוואה עבור נדל"ן בינלאומי
8. איחוד נכסים שהוכנסו מדינות שונות

לא משנה אילו בקשות מורכבות יש לך, והטמעת אילו תכניות נדרשת, נוכל לסייע לך ביישום תכניות אלו ובבניית תזרימי כספים מוסמכים ורישום מחדש משפטי של רכוש. אנו יכולים גם לייעץ לך בכל נושאי המס של תחומי השיפוט הפופולריים ביותר בחו"ל ולא בחו"ל. וגם על ידי רישום נאמנות, רישום בחו"ל,תכנון מס.

(הנהנים). המייסד (שעשוי להיות מוטב ו/או מנהל בו-זמנית) על פי הסכם מיוחד מעביר את הערכים השייכים לו בשליטת הנאמן, המחויב לבצע עמם פעולות המביאות למוטבים את הרווח המקסימלי או לציית להוראות אחרות של המייסד.

תכונות אמון

הייחודיות של נאמנות כצורה אחרת של החזקה בנכס היא שרכוש הנאמנות אינו שייך לא למייסד (הוא מאבד את הבעלות עליו מרגע העברת הנכס למנהל), או למנהל (הוא רק מנהל). נכס זה והוא הבעלים הפורמלי של הבעלות על הנכס), וגם לא המוטבים לפני מועד סיום הנאמנות. ניתן לומר שנאמנות היא בעלים עצמאי, הקשור קשר בל יינתק עם היוצר שלה (מייסד הנאמנות) והמוטבים.

במספר מדינות, כולל רוסיה, לנכסי נאמנות אין מבנה נפרד. על ידי העברת רכושו לניהול נאמנות, אדם אינו מתנכר לו ואינו מקים נאמנות, אלא רק הופך קֶרֶן. נכס בניהול נאמנות אינו נחשב כמי שפרש מבעלותו של הנאמן – למשל, הוא עשוי להשתתף בהחזר התחייבויותיו.

שירותיו של נאמן משולמים על ידי הנהנים או מיישב הנאמנות, לרוב כאחוז מהרווחים המתקבלים.

מושא הטיפול יכול להיות כל רכוש, מטלטלין ומקרקעין. ניתן גם להעביר קניין רוחני לנאמנות. רק רכוש האסור במפורש על פי החקיקה של המדינה שבה הוקמה הנאמנות אינו נכלל מיחסים אלה.

למייסד הזכות להעביר את רכושו הן במהלך חייו (נאמנות חיים), ולדאוג להעברה כזו לאחר מותו (נאמנות צוואה). הנאמן אחראי על מילוי תנאי שטר הנאמנות ובדרך כלל ניתנות לו סמכויות רחבות לנהל את עזבונו של המתיישב, אך עשויות גם להינתן לו. הוראות מיוחדותעל חלוקת הכנסות והון מהנאמנות בין מוטבים בהתקיים תנאים מסוימים, הניתנים במכוון על ידי המייסד, לרבות התנאים להפסקת הנאמנות וחלוקת הרכוש ממנה למוטבים. תנאים כאלה, ככלל, נכללים על ידי המייסד במה שמכונה מכתב המשאלות (מכתב המשאלות האנגלי), הממוען לנאמן. כן עומדת למייסד הזכות לקבוע את התנאים להחלפת הנאמן, לדון בסוגיית העברת זכות זו לאדם אחר וכו'.

יישום

ניתן להשתמש בנכס נאמנות להשגת המטרות הבאות:

1. חיסיון – ברוב המדינות, תוכן הצוואה (לאחר מות המוריש) ושמות בעלי הנכס הינם מידע ציבורי. שמות הנהנים בנאמנות לרוב אינם ידועים, ולכן הבעלות על מקרקעין או חלוקת עזבונות באמצעות נאמנות מאפשרת לשמור על סודיות.
2. בעלות משותפת בנכס - נאמנות היא מנגנון נוח לבעלות משותפת בנכס שקשה להפריד בין מספר בעלים (למשל מקרקעין, אוסף עתיקות וכו').
3. שמירה על הון מפסולת - ניתן להשתמש בנאמנויות כדי להגן על מוטבים (למשל, ילדי המייסד) מחוסר יכולתם להוציא כסף. למשל, תנאי הנאמנות עשויים להגביל את השימוש בכסף או את הגיל בו זכאי הילד להיפטר מהנכס.
4. צדקה - במדינות מסוימות, כל הרכוש המוקדש למטרות צדקה חייב להיות בנאמנות.
5. תוכניות פנסיה – פנסיה תאגידית מאורגנת לרוב כנאמנות שבה העסק הוא המייסד והעובדים הנהנים.
6. מבנים תאגידיים מורכבים - תחומי פיננסים וביטוח, נאמנויות משמשות לעתים קרובות ישויות משפטיותיחד עם חברות.
7. הסתרת רכוש – הנאמנות מעניקה אנונימיות לפיה אותו אדם יכול להיות המיישב והנהנה (אך לא הנאמן), ובכך לקבל את מלוא התועלת מהנכס, אך להסתיר אותו מהנושים.
8. הימנעות ממס. האנונימיות וההפרדה של המייסד, הנהנים והנאמנים הופכות את הנאמנות למנגנון נוח להעלמת מס. לפיכך, הנאמן במדינות חוץ רבות אינו חייב לדווח על הכנסות הנאמנות למשרד המס של המדינה (האחרת) בה מתגוררים המוטבים. אותן תכונות של הנאמנות משמשות גם להלבנת הון. דרך נוספת להימנע ממיסים בנאמנות היא במקרה של מס הכנסה פרוגרסיבי, כאשר הנכס המניב נמצא בבעלות הנאמנות רשמית (במדינות רבות פרצה זו סגורה, ושיעור המס עבור הנאמנות גבוה מאוד). . כמו כן, העברת רכוש באמצעות נאמנות פוטרת את המוטבים מתשלום מס ירושה, הקיים כמעט בכל המדינות המשתמשות בנאמנויות.
9. הסתרת הכנסה - רכישה או העברה של כל רכוש משמעותי בשם הנאמנות מאפשרת לך להצהיר על היעדרות או נוכחות בלתי מספקת של נכסי עצמך ולהיות זכאים, למשל, לשימוש בשיעור מס נמוך יותר או לקבלת סיוע מאת המדינה.
10. בטיחות רכוש - בעת העברת רכוש לנאמנות, מייסד הנאמנות מאבד את כל הזכויות בנכס זה אם הסכם הנאמנות ערוך כהלכה. כך, נכס זה הופך לבלתי נגיש לנושי המתנחל, לתביעות בחלוקת רכוש ומאפשר לך להפריד בין רכוש אישי לנכסים עסקיים. האחרון חשוב במיוחד במדינות שיטת המשפט האנגלו-סכסית, כאשר ניתן להכריז על אדם פושט רגל באופן אישי, ולאחר מכן השבת רכוש אישי בגין חובות.

ההיסטוריה של הופעתם והתפתחותן של נאמנויות

ההיסטוריה של נאמנויות המשפט המקובל האנגלי חוזרת לימי מסעי הצלב, כאשר האבירים שיצאו לשחרר את ירושלים מהכופרים הותירו את רכושם בידי קרובי משפחה מהימנים או נאמנים מסורים אחרים לנהל אותו לטובת האישה וה ילדי האבירים.

מאוחר יותר, בימי הביניים, החלו להשתמש בהעברת רכוש לנאמנויות כדי להגן על רכוש האצולה מפני פגיעות בו של מלכים ונושים של מייסדי הנאמנות – הכנסייה מונתה כמנהלת הנאמנות, ורכוש הכנסייה לא היה נתון להחרמה (הכנסייה הייתה כפופה לחוק פקידותי, ולא אזרחי) בשונה מרכושם של האבירים והאדונים הפיאודליים עצמם). לאחר מכן, הכנסייה החלה לספק שירותים כאלה כמנהל נאמנות בעצמה, תוך שימוש באותה הגנה מפני החרמת רכוש הכנסייה לטובת מייסד הנאמנות. אבל נאמנויות רבות, עם שובם של האבירים ממסעות, סירבו להחזיר את הרכוש שהועבר לנאמנות, ולרוב הסבירו שהתקיימה מתנה. ואז הורה המלך לאורד צ'נצלר לשקול מחלוקות כאלה במצפון, ולא בחוק כתוב, מה שהוליד את הופעתו של שוויון. לכן דיני הנאמנות ברוב המכריע של המדינות החברות בחבר העמים הבריטי מורכבים דווקא מתקדימים אנגליים שפותחו תוך אינטראקציה בין מערכות המשפט של מדינת האם והמושבות הקודמות שלה.

מאוחר יותר, במאה ה-16, העברת רכוש למוטבים באמצעות נאמנות באה לשמש כחלופה לצוואה וכתרופה נגד מס ירושה.

כך, עורכי דין אנגלים לא רק התפתחו, אלא גם שיפרו את צורת הבעלות על נכס, שבו הוא שייך לנאמנות, אך נשלט על ידי הבעלים הקודם. פרדריק וויליאם מייטלנד, היסטוריון משפטי אנגלי, אמר כי "הרעיון של קרן נאמנות, אשר (מושקעת) היום בקרקע, אחר כך במטבע, אחר כך במניות, ואז באג"ח, נראה כאחד הרעיונות המדהימים. של תורת המשפט האנגלית".

יתרונות וחסרונות של ניהול השקעות בנאמנות

אם נסתפק בבורסה, אזי הנאמן מבצע את אותה פונקציה כמו מנהל קרן השקעות נאמנות (UIF) - קונה / מוכר ניירות ערךועושה זאת באופן שייצר מהם הכנסה מהשקעה. עם זאת, לניהול נאמנות יש תקנה חקיקתית שונה מזו של קרנות נאמנות. הנאמן אינו מחויב להחזיק חלק מהכספים בניירות ערך, ניתן להשתמש בחוזים עתידיים ובאופציות. כאשר המחירים יורדים, אפשר למכור את כל ניירות הערך ולהמתין עם הנפילה. כמו כן, אין דרישות לפיזור תיקים. הנאמן אינו יכול להשתמש במסחר במרווח (כולל מסחר על ירידת מחירים) שכן הדבר מצריך הלוואת כסף או ניירות ערך מהברוקר. פעולות אלו אסורות גם עבור קרנות נאמנות, שכן הן מגדילות משמעותית את הסיכון להפסדים.

פוטנציאל, ניהול נאמנות יכול להיות רווחי יותר מקרנות נאמנות, אך היעדר דרישות הפיזור וההשפעה החזקה מדי של "הגורם האנושי" הופכים אותו למסוכן יותר.

התקשורת עם הנאמן מאפשרת לך להגשים בצורה מדויקת ומהירה יותר את רצונות המנהל, בעוד קרנות נאמנות מוגבלות בפעולותיהן על ידי הצהרת ההשקעה ובדרך כלל אינן נדרשות להגשים את רצונות הלקוחות.

יתרון חשוב הוא מהירות ההפקדה ומשיכת הכספים. בקרן נאמנות, במיוחד במרווח או סגור, יכול להיות קשה לקנות או למכור מניות השקעה במהירות. בניהול נאמנות, המנהל קונה / מוכר מניות במחיר הנוכחי ויכול להבטיח את תנועת הכספים המהירה ביותר.

ניהול אמון בשוק המט"ח

ניהול נאמנות עשוי להיות כרוך באפשרות להשקיע נכסים פיננסיים לא רק בניירות ערך, אלא גם במטבעות של מדינות שונות.

חברות הברוקראז' מפרסמות נתונים לפיהם מספר הלקוחות שהעבירו את נכסיהם לניהול נאמנות גדל ב-30-40% מדי שנה. ספקולנטים מקצועיים הסוחרים עבור לקוח מרוויחים 5-10% בחודש, או כמעט 60-120% מההכנסה נטו בשנה. יחד עם זאת, רף הכניסה למשקיע הוא 50-100 אלף דולר. חברות החלו להציע סוגים מיוחדים של חשבונות המפשטים מאוד מבחינה טכנית את ההליך הן להעברת כספים לניהול והן להחזרת כספים (ראה חשבון PAMM).

עם זאת, עליך להבין בבירור את ההבדל בין המרת כספי הנאמן למטבע כזה או אחר (מבחינה חוקית, מדובר בפעולה די מקובלת ומספיק שיהיה לך חשבון בנק מרובה מטבעות כדי לבצע אותה) לבין מסחר במרווחי מט"ח, בהם משמשים הכספים הנאמנים כבטוחה לקבלת הלוואה ממתווך, אך על פי חוק נאסר על הנאמן לבצע כל עסקאות שעבוד בנכס שהופקד בידיו.

העברת כספים לניהול נאמנות לחברות מט"ח או סוחרים פרטיים מנוגדת בדרך כלל לחוק הרוסי, מכיוון שלעתים קרובות אין לחברות או לסוחרים רישיונות להפעלת ניהול נאמנות. הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית באמנות. 1013 אינו מאפשר ניהול נאמנות של כספים כספיים בלבד, למעט מקרים הקבועים בחוק. החל משנת 2010, לקרנות נאמנות ולבנקים שיש להם את הרישיונות המתאימים יש זכות לנהל כספים. יחד עם זאת, הם אינם יכולים למשוך הלוואות כלשהן המובטחות בנכס בניהול, לרבות באמצעות מנגנונים

1. מהי נאמנות?

2. היסטוריה אמון

3. צפיות אמון

4. DIY Trust

5. שימוש בנאמנויות בתכנון מס אישי

6. יתרונות וחסרונות של ניהול נאמנות של השקעות

7. ניהול אמון בשוק המט"ח

8. נאמנויות חוץ

הכנסה מנאמנות בחו"ל

היכן להקים נאמנות מחוץ לחוף

שיקולים אחרים

9. פעולות אמון

אמון הואמערכת יחסים שבה מועבר רכוש שהיה בבעלותו המקורית של המייסד לרשות הנאמן (מנהל או נאמן), אך רווחמוטבים (מוטבים) מקבלים ממנו. המייסד (שעשוי להיות מוטב בו-זמנית), על פי הסכם מיוחד, מעביר את חפצי הערך שלו על-פי נאמן, המחויב לבצע עמם פעולות המביאות את התועלת המרבית למוטבים. רווחאו לפי הנחיות אחרות מייסד.

מה זה נאמנות?

את הניסוח המחמיר של המונח אמון ניתן למצוא בעמוד. אם לומר אותו פשוט ו שפה פשוטה, אז המהות של רכוש נאמנות היא כדלקמן. נאמנות נוצרת כאשר שני צדדים או יותר המעורבים באירוע כלשהו זקוקים לערבות נוספות, למשל, לביצוע מוצלח של עסקאות רכישה/מכירה, מתן שירותים, השקעה משותפת של כספים וכדומה. לדוגמה, פטיה, ואסיה ואיבן החליטו להתחיל במבצע לקניית דיסקים פיראטיים בדוכן הקרוב למכירה חוזרת שלהם. מבצע כזה שייך לתחום של "עסק" מסוכן והשותפים אינם סומכים זה על זה, מחשש שהמקבל הראשון לא ישתף את האחרים, ובשמחת "עסק" מצליח יבחר את הקרוב ביותר. דוכן בירה, שלאחריו שאר המשתתפים יקבלו את חלקם בהטבה "עסק" יהיה סימן שאלה גדול. נניח שכולם יכולים לקבל רווח של 50 רובל, השותפים מסכימים לעשות עסקים ביושר וכסימן לכך, כל אחד מהם שם 100 רובל בחזה משותף, לאחר מכן החזה ננעל בשלושה מנעולים וכל אחד מהשותפים יוצא ל"עסקים" עם מפתח משלו. הארון נשאר אצל אדם אמין, שמבטיח את שלומו ואחראי לכך שאף אחד מהשותפים לא יוכל לפרוץ אותו. אף שותף לא יקבל בחזרה את שלהם כֶּסֶףעד ששלושתם מגיעים להסכמה הדדית ופותחים שלושה מנעולים, כל אחד באמצעות מפתח משלו. מכיוון שכולם מקבלים רווח של 50 רובל, וכל אחד השקיע 100 בנאמנות, הגיוני להסכים ולקבל 150 רובל, במקום לא להסכים ולהישאר עם 50 רובל החדשים שהתקבלו, שניתן להשתמש בהם ללא 100 מושקעים, שאינם יכולים להסכים. להיות בשימוש. סגירת נאמנות אפשרית בדרך כלל רק בהסכמת כל הצדדים המעורבים. בפועל זה אפשרי אפשרויות שונותיישום מנגנון האמון, שישה מהם אתן להלן, אך לעת עתה אצטט מבחן שנלקח מדף השירות. "לאחר יצירת הפקדה משותפת ושמה על ארנק נאמנות מיוחד של WebMoney Transfer, נוצרת נאמנות WM.

החל מרגע זה, כל אחד מהתורמים שלו יכול להחזיר את כספיו רק בהסכמת המשתתפים האחרים, כלומר, עם השלמתו המוצלחת הסכמים, או אם כל המשתתפים ממלאים תנאים מוסכמים מראש. כספים לא יהיו זמינים עד שתהיה הסכמה כללית. בפועל, על מנת שברירת המחדל בעסקה תהפוך למעשה ללא רווחית, מספיק לקבוע את סכום התרומה האישית של כל משתתף בנאמנות WM שווה או גדול מהערך הכולל ויתורים, למשל, 105%. "ברור שהדוגמה שנתתי מגזימה את המצב של "עסק" כזה, שאינו במרכאות לחינם, שכן זה לא עסק אמיתי - הוא קטן מדי ולא חוקי, ויוצר אמון זהה לירי זה סיפור אחר לגרסה בסכום של כמה מאות או אפילו אלפי דולרים, כאשר השותפים החליטו, למשל, לרכוש מחשבים ניידים בארה"ב ואז למכור אותם ברוסיה. מכירים אחד את השני ו אף אחד לא רוצה לקחת סיכונים. יתכן שבהתחלה אנשים לא מתכוונים לרמות זה את זה בכוונה. כל אחד חישב את שלו וצופה בהתקדמות הפעולה, שאינה עוברת חלק. כששולחים לחבילה עם מחשבים, פיל נפלה בטעות, ולאחר מכן עם חלק מהמחשבים או משהו נורא קרה לכולם. יש צורך לספור את ההפסדים, לחלק מחדש את הרווח שהוא פחות מהמתוכנן ולחשוב שיותר זול לתקן ציוד פגום או לרכוש אצווה חדשה, כלומר, יש וריאנט של מצב בלתי צפוי בפנים, שברזולוציה שלו יכול כל אחד מהשותפים לנסות "למשוך שמיכה על עצמך". הימצאותו של נכס נאמנות באופציה זו תאלץ את השותפים לחפש פתרון פשרה המקובל על שניהם.

שירותיו של נאמן משולמים על ידי הנהנים או מייסדאמון, בדרך כלל כאחוז מהתמורה.

מושא הנאמנות יכול להיות כל רכוש, מטלטלין ומקרקעין. רק רכוש האסור במפורש על פי חוק אינו נכלל ביחסים אלה. מדינותמוסדות אמון.

למייסד הזכות להעביר את רכושו הן במהלך חייו (נאמנות חיים), ולדאוג להעברה כזו לאחר מותו (נאמנות צוואה). הנאמן אחראי על מילוי תנאי עסקת הנאמנות ומקבל, ככלל, סמכויות רחבות לניהול רכוש המייסד, אך עשוי לקבל גם הנחיות מיוחדות לחלוקת רווח והון מהנאמנות בין הנהנים עם קרות תנאים מסוימים, הניתנים במכוון על ידי המייסד. תנאים כאלה נכללים בדרך כלל על ידי המייסד במכתב המשאלות שנקרא לנאמן. כמו כן, זכותה של המייסד לקבוע את התנאים להחלפת הנאמן, להתנות בסוגיית העברת זכות זו לאדם אחר וכו'.

יישום

ניתן להשתמש בנכס נאמנות להשגת המטרות הבאות:

אַלמוֹנִיוּת. רוב מדינותתוכן הצוואה (לאחר פטירת המוריש) ושמות בעלי המקרקעין הינם מידע ציבורי. שמות הנהנים של נאמנות בדרך כלל אינם ידועים, ולכן בעלות נדל"ןאו חלוקת עזבונות באמצעות נאמנות מאפשרת סודיות.

בעלות משותפת על רכוש. נאמנות היא מנגנון נוח לבעלות משותפת על רכוש (לדוגמה, נדל"ן) על ידי מספר בעלים.

שְׁמִירָה עיר בירהמפסולת. ניתן להשתמש בנאמנות כדי להגן על מוטבים (כגון ילדיו של המייסד) מפני חוסר יכולתם להוציא כֶּסֶף. לדוגמה, תנאי הנאמנות עשויים להגביל את השימוש בכסף או את הגיל שבו לילד יש זכות להיפטר מרכוש.

צדקה. במדינות מסוימות, כל רכוש שניתן למטרות צדקה חייב להיות בנאמנות.

תוכניות פרישה. פנסיה תאגידית מאורגנת לרוב כנאמנות, כאשר המייסד והעובדים נהנים.

מבנים ארגוניים מורכבים. בתחום הפיננסים והביטוח, נאמנויות משמשות לרוב כישויות משפטיות לצד חברות.

הסתרת רכוש. הנאמנות מעניקה אנונימיות, לפיה אותו אדם יכול להיות המייסד והנהנה (אך לא הנאמן), ובכך לקבל את כל הרווח מהנכס, אך להסתיר אותו מהלווים.

הימנעות ממס. האנונימיות וההפרדה של המייסד, הנהנים והנאמנים הופכת את הנאמנות למנגנון נוח להימנעות מסים. לפיכך, הנאמן במדינות offshore רבות אינו נדרש לדווח על היתרונות של נכס הנאמנות לפיקוח של שירות המס הפדרלי של המדינה (האחרת) בה חיים המוטבים. אותן תכונות של רכוש נאמנות משמשות גם להלבנת הון.

היסטוריה של נאמנויות

מבחינה היסטורית, הופעתה של מושג זה לא הייתה קשורה כלל לשיקולי מס. כך, אבא אכפתי, מודאג מהבזבוז הסביר של ירושתו, יכול, מבלי להעביר את הונו ישירות לבנו הבטלן, להשאירו בנאמנות, למשל, לעורך דין לענייני משפחה, שימנה את בנו למוטב. מקרה נפוץ עוד יותר הוא כאשר נאמנות מוקמת בצוואה לטובת יורשים קטינים. מצב זה מאפשר לך להוציא רק סכומים מוגדרים בהחלט על חינוך ותמיכה בחיים של אדם צעיר, אך חסר ניסיון עד כה, מבלי לתת לו את ההזדמנות להשקיע אותם בסוג של הרפתקה. ועם תחילתו של גיל בוגר יותר, חלק מהכספים יונפקו לפיתוח עסק משלהם. הוא יוכל להיפטר באופן חופשי מהשאר רק לאחר תום הסכם הנאמנות. אמנם יצירת נכס נאמנות לא יוצרת חדש משפטי פרצופים, הנכס הרלוונטי מקבל מעמד משפטי מיוחד: למשל, לא ניתן לעקל אותו במקרה של פשיטת רגל של הנאמן. ניתן לפתוח חשבון נפרד על שם נכס הנאמנות, ניתן לבצע עסקאות מטעמו, עשויות להיות לו התחייבויות משלו. הנאמן (עורך דין) משקיע את הכספים העומדים לרשותו לפי שיקול דעתו, אך במסגרת הסכם הנאמנות. באשר לתשלומים למוטב (הבן), גם תנאיהם וסכומם נקבעים בהסכם הנאמנות וניתן לתלותם באירועים מסוימים (נישואין, חזרה לאורח חיים מפוכח וכו'). בסופו של דבר, כל הרכוש, כולל הַכנָסָהמהשקעה, אך בניכוי עלויות הניהול, יש להעביר למוטב. בנוסף להסדר הנאמנות, נוהג המתנחל למסור לנאמן זכרון דברים המכיל את רצונותיו לניהול העיזבון, אשר עם זאת, אינו מסמך משפטי מחייב. ניתן למנות ערב לנכס הנאמנות (Protector), השולט בפעילות הנאמן ואף יכול להחליפו באחר במידת הצורך. ישנם נהלים לשינוי רשימת המוטבים וכן להחלפת נאמנים.

נכון לעכשיו, הנאמנות משמשת לעתים קרובות בפרקטיקה הבינלאומית למטרות מס בלבד, ולא רק פיזיות. אנשים פרטיים, אבל גם תאגידים גדולים. באמצעות הקמת נאמנות באחד מתחומי השיפוט הפטורים ממס, במקרים רבים ניתן למשוך כספים מ מסיםמדינות המגורים של המייסד והמוטב. ראשית, הדבר חל על ארנונה, שכן הנכס המועבר לנאמנות אינו שייך יותר כדין לא לבעליו לשעבר ולא למוטב שלו. הדבר נכון בדרך כלל לגבי מס הכנסה. עיר בירה. הַכנָסָההתמורה של המוטב מהנאמנות חייבת בדרך כלל מיסוי על פי כללי מדינת מגוריו, אך הגידול לאחר ששולמו לו בפועל, מה שמאפשר לך לעכב את תשלוםם ללא הגבלת זמן, תוך השקעה מחדש של רווחים. במקרים מסוימים ניתן להתחמק ממס ירושה, אך יש לזכור שבדרך כלל העברת רכוש לנאמנות בחו"ל חייבת במס מתנה. עם זאת, בכל מקרה ספציפי, ניתוח זהירחוקי המס של כל אותן מדינות שבהן מתגוררים האנשים הקשורים לנאמנות זו.

סוגי נאמנויות

שישה סוגים של נאמנויות מיושמות באמצעות היכולות של שירות trust.webmoney.ru. בפועל, ניתן ליצור נאמנות ללא שימוש במערכות תשלום אלקטרוניות, שכן חלק מהבנקים הפרטיים מספקים שירותים כאלה. השכרת כספת (כספת) במחסן, נעולה במספר מנעולים, אשר המפתח לכל אחד מהם מוחזק בידי משתתף אחד בלבד בזיכיון – למעשה, דוגמה ליצירת נכס נאמנות. אני משתמש במילה למעשה מסיבה כלשהי. אחת מחוסר הנוחות בתיאור בעיה למי שאינו מומחה בתחום, היא שאינך יכול להשתמש במונחים מקצועיים, שכן הם אינם מובנים למי שאינו בעל מקצוע, והחלפתם במשהו מובן יותר תאפשר להבין את העיקרון , אבל לא נראה נכון מאוד מנקודת מבט מקצועית.

בהתאם לבחירת הפרמטרים האופציונליים, ניתן ליצור אמון WM מהסוגים הבאים:

נאמנות נצחית מניחה שהכספים של המשתתפים בה ייחסמו בארנק הנאמנות ללא הגבלת זמן במשך זמן רבעד להשגת הסכמת הצדדים. הוא משמש במקרים בהם מילוי ההתחייבויות על פי העסקה יכול להתרחש בתוך פרק זמן קבוע מראש וארוך. פרק זמןזְמַן. זה אפשרי, למשל, בעת יצירת חברות אמון עם תוכנית ארוכת טווחעֵסֶק. תקופת נאמנות בלתי מוגבלת ממונה על ידי משתתפים המעוניינים להדגיש את אי קבילותו של תרחיש שלילי עבורם.

אמון ראשוני מוגבל טווחמניחה שללא קשר לתנאי הגעה להסכמה על ידי המשתתפים וקבלת הסכמתם לפתיחת נכס הנאמנות (על ידי לחיצה על הכפתור המתאים), החזרת הכספים המוצבים תתאפשר לא לפני התקופה שנקבעה בעת יצירת הנאמנות. תכונה. סוג זה של נכס נאמנות לטווח מספק עבור צבירת אָחוּזעל פיקדון נאמנות, שסכוםו מוקצה בטווח שבין 0.1% ל-1%, בהתאם לתקופה שנקבעה.

נאמנות לתקופה מוגבלת מניחה שללא קשר אם הושגה הסכמה בין המשתתפים, החזרת הכספים שהונחו תתבצע אוטומטית לאחר התקופה הנקובת. סוג זה של נכסי נאמנות משמשים כדי למנוע את הסיכון של חסימה קבועה של הפקדות נאמנות, בפרט, אם אחד הצדדים להסכם מאבד שליטה על מזהה ה-WM שלהם (לדוגמה, במקרה של מוות, מחלה או פתאומי שינוי מקום מגורים).

נאמנות עם השתתפות שווה בהון מרמזת שכל אחד מהמשתתפים בנכס הנאמנות תורם תרומות נאמנות שוות. הוא משמש במקרים בהם מידת הנזק האפשרי במקרה של אי מילוי התחייבויות על ידי מי מהצדדים היא בערך זהה.

נאמנות עם השתתפות הון שרירותית מאפשרת למשתתפים בנאמנות להעניק תרומות נאמנות בסכומים שונים. הוא מיושם כאשר מידת הנזק האפשרי במקרה של מחדל של מי מהצדדים שונה - פרופורציונלית לסכום התרומה, וכן בעת ​​יצירת נאמנויות קולקטיביות, כאשר נותן השירות נותן תְרוּמָה, שווה לסך התרומה של צרכנים אפשריים של שירות זה.

suppliercom/">

נאמנות עם רשימת משתתפים פתוחה (ציבורית) משמשת חנויות מקוונות ושירותים בתשלום כדי להגביר את האמון במסחר מקוון ולמשוך לקוחות נוספים. הַצָעָהמוצב באתר החנות המקוונת בצורת קישור "יצירת אמון" ומלווה בפרשנות קצרה על היתרונות של יחסי אמון בין ספקיםו צרכניםמוצרים ושירותים.

עשה אמון במו ידיך

ליצירה ספקיםאנחנו עוברים לחשבון במערכת האלקטרונית תשלומיםהעברת WebMoney עם סכום כסף אלקטרוניעל זה מספיק כדי ליצור אמון. היוזם של אמון WM שנוצר (המציע) בוחר בתפריט WM Keeper "a, תוכנית מיוחדת שנועדה ליישם את כל תשלומים, פריט "צור נאמנות", מאשר את הסכמתו לכללי השירות בלחיצה על הכפתור המתאים. לאחר מכן עומד לרשותו ממשק השירות להזנת פרמטרים המאפיינים את האמון שנוצר. ישנם שלושה פרמטרים חובה למילוי WM-trust:

שם הנאמנות.

הסכום הכולל של הנאמנות (כולל תרומות כל החברים).

תקופת המתנה להסכמה לנאמנות על ידי המקבלים (המונח לקבלת התנאים והבטחת החוב על ידי משתתפים אחרים) של נכס הנאמנות. אם הנאמנות לא נוצרה לאחר תקופה זו, תְרוּמָההיוזם מוחזר לארנקו, לא נגבית עמלה עבור ההעברה שהושלמה.

חמישה פרמטרים אופציונליים, כלומר, לא חובה, WM-trust:

פרשנות על הנאמנות שנוצרת (לדוגמה, מטרת היצירה ותיאור נכס הנאמנות).

מספרי ארנקי המקבלים (לא מצוין במקרה של פרסום בציבור הצעותליצור נאמנות עם כל משתתף במערכת המעוניין לקבל את התנאים שצוינו.)

משך הזמן המינימלי של נאמנות, כלומר במהלכו לא ניתן לבטל את השעבודים בשום פנים ואופן. אפשרות זו משמשת ליצירת נאמנויות זמן הנושאות ריבית על הפקדות נאמנות.

משך הזמן המקסימלי של נכס הנאמנות, כלומר, התקופה שלאחריה ההפקדות שבוצעו מוחזרות אוטומטית לבעלים. אם התקופה לא צוינה, אזי מבלי להגיע להסכמה על הנאמנות, סכום ההפקדה יהיה על ארנק שירות הנאמנות ללא הגבלת זמן.

סכום התרומה של כל חבר בנכס הנאמנות. אם הסכום לא מצוין, הוא מחושב אוטומטית על ידי חלוקת סכום הנאמנות הכולל במספר המשתתפים, ובמקרה של הצעה לציבור, על ידי חלוקת סכום זה ב-2.

לאחר שהיזם מאשר את נכונות הזנת כל הפרמטרים, מופקת לו חשבונית מטעם השירות. לאחר תשלום החשבונית מארנק היוזם, מונפקות חשבוניות אוטומטית למקבלים הפוטנציאליים (במקרה של הצעה פומבית, החשבונית מופקת לאחר קבלת תנאיה בלחיצה על הכפתור המתאים באתר האינטרנט של היוזם). לאחר תשלום על ידי כל המקבלים, נוצר WM-trust, והודעה מתאימה נשלחת ליוזם. החל מרגע זה ועד לסיום נכס הנאמנות חסומות ההפקדות האישיות של כל משתתף בארנק שירות הנאמנות. הנאמנות נחשבת מבוטלת אם כל משתתפי נכס נאמנות זה, ללא יוצא מן הכלל, דיברו בעדה, בלחיצה על כפתור "החזר הפקדות", בעת ביטול הנאמנות WM, הכספים החסומים מוחזרים להם בעלים.

שימוש בנאמנויות בתכנון מס אישי

מאז אימוץ חוק הנאמנות הבינלאומי בשנת 1992, נאמנויות חוץ קפריסין הפכו פופולריות מאוד ומשמשות כמנגנון בתכנון מס בינלאומי. בנוסף לעובדה שמס הבולים הוא 250 CYP בלבד במועד ביצוע מסמך הנאמנות, נאמנויות קפריסאיות בינלאומיות פטורות מכל צורה של מיסוי בקפריסין.

נכס נאמנות בינלאומי הוא נאמנות כזו (נכס נאמנות), אשר נוצר על ידי תושב חוץ של הרפובליקה של קפריסין ("נכס נאמנות") לטובת המוטבים - גם כן תושבי חוץ הרפובליקה של קפריסין- ומורכב מנכס הממוקם בכל מדינה בעולם, למעט הרפובליקה של קפריסין. התנאי היחיד הוא שבכל זמן נתון לפחות אחד מהנאמנים חייב להיות תוֹשָׁברפובליקה.

ניתן להשתמש בנאמנויות בינלאומיות יחידיםלתכנון מס טוב יותר וניתן להנפיק בנסיבות הבאות, בהתאם חֲקִיקָהמדינה תושבת:

- יחידים , עוברים למדינה עם מסים גבוהים יותר, יכולים לרשום את רכושם בנאמנות (נכס נאמנות). ורווחים מנכס המוחזק בנאמנות אינם חייבים במס במדינת מגוריו, למעט הרווחים שחולקו לו מנכסי נאמנות על ידי הנאמנים.

אנשים המשקיעים בעסק בחו"ל, אם הם רוצים לקבל רווחים ודיבידנדים במדינה שאינה מדינת מגוריהם, יכולים להקים נאמנות קפריסין בחו"ל להשקעות בחו"ל.

ניתן להשתמש בנאמנויות חוץ קפריסין יחד עם חברות קפריסאיות על מנת להשיג את מירב ההטבות וההרשאות האפשריות מאמנות קפריסין למיסוי כפל.

יתרונות וחסרונות של ניהול השקעות בנאמנות

אם נגביל את עצמנו לשוק המניות, אזי הנאמן מבצע את אותה פונקציה כמו מנהלקרן השקעות נאמנות (UIF) - קונה / מוכרת ניירות ערך ועושה זאת בצורה כזו שמקבלת מהם רווח השקעה. עם זאת, לניהול נאמנות יש תקנה חקיקתית שונה מזו של קרנות נאמנות. הנאמן אינו מחויב להחזיק חלק מהכספים ניירות ערך, אתה יכול להשתמש בחוזים עתידיים ואופציות. מתי מחיריםירידה, אפשר למכור הכל ניירות ערךולחכות לסתיו. כמו כן, אין דרישות לפיזור תיקים. האפוטרופוס אינו יכול להשתמש במסחר במרווח (כולל מסחר בשוק דובי), שכן מדובר באופציות אשראי או כסף מול ברוקר, אך לא בעת שימוש בקרנות נאמנות ולא בעת ניהול נאמנות. הלוואותלא, מכיוון שזה מגדיל את הסיכונים.

פוטנציאל, ניהול נאמנות יכול להיות רווחי יותר מקרנות נאמנות, אך היעדר דרישות הפיזור וההשפעה החזקה מדי של "הגורם האנושי" הופכים אותו למסוכן יותר.

התקשורת עם הנאמן מאפשרת לך להגשים בצורה מדויקת ומהירה יותר את רצונות המנהל, בעוד קרנות נאמנות מוגבלות בפעולותיהן על ידי הצהרת ההשקעה ובדרך כלל אינן נדרשות להגשים את רצונות הלקוחות.

יתרון חשוב הוא מהירות ההפקדה ומשיכת הכספים. בקרן נאמנות, במיוחד במרווח או סגור, יכול להיות קשה לקנות או למכור מניות השקעה במהירות. בניהול אמון מנהלקונה/מוכר מניות בשוטף מחירויכול להבטיח את התנועה המהירה ביותר האפשרית של כספים.

לפעמים ארגוני תיווך מציעים שירות חשבון PAMM לשליטה נוחה יותר על נכסים מצד המנהלים.

ניהול אמון על שוק המט"ח

ניהול נאמנות עשוי לכלול אפשרות של השקעה כספית נכסיםלא רק בניירות ערך, אלא גם במטבעות של מדינות שונות.

עֲמִילוּת חברותלפרסם נתונים המראים כי מספר הלקוחות שהעבירו את שלהם נכסיםבניהול נאמנות, עולה מדי שנה ב-30-40%. ספקולנטים מקצועיים הסוחרים עבור לקוח מרוויחים 5-10% בחודש, או כמעט 60-120% מההכנסה נטו בשנה. במקרה זה, סף הקלט עבור משקיעהוא 50-100 אלף דולר.

עם זאת, אתה צריך להבין בבירור את ההבדל בין המרת הכספים של המנהל לכזה או אחר מַטְבֵּעַ(פעולה די מותרת מבחינה חקיקתית ולמימושה מספיק שיהיה חשבון בנק מרובה מטבעות) ומרווח סַחַרבפורקס, שבו נעשה שימוש בכספים מהימנים החוב אבטחהלקבלת לְהַלווֹתמ סַרְסוּר(דורש חשבון בטחונות עם סַרְסוּר, פעולה אסורה על פי דין עבור הנאמן).

העברת כספים לניהול נאמנות לחברות פורקס או סוחרים פרטיים מנוגדת בדרך כלל לחוק הרוסי, מכיוון שלעתים קרובות לא ארגונים, ולא סוחריםאין להם רישיונות לזכות לממש ניהול נאמנות.

נאמנויות מחוץ לחוף

נאמנות בחו"ל דומה מאוד לנאמנות קונבנציונלית בכך שהיא כוללת מערכת יחסים או עסקה הכוללת אדם או קבוצת אנשים אחד כ"נאמן" ואדם או קבוצת אנשים אחרים כ"מייסד" ונשלטת על ידי מסמך כתוב מחייב תחת הכותרת "נאמנות" על מנת להעביר את הזכויות בבעלות על נכסים ורכוש, ניהול נתוניםנכסים במסגרת שטר נאמנות, מתן מגוון הטבות וחלוקת רווחים לאדם או לקבוצת אנשים הפועלים כ"מוטבים".

על הנאמן או חברת הנאמנות המנהלת את הנאמנות חלה חובת נאמנות לפעול בהתאם לכללים, לתקנות ולדרישות הקבועות בשטר הנאמנות. קשה לגבש הגדרה של נאמנות, ולמרות שהיא מתוארת לעתים קרובות כ תַאֲגִידאו קרן, זה לא אחד מהם; זהו מבנה נאמנות שנשען על הסכם בכתב מחייב לספק הכנסה למוטבים.

לאחר שהתקבלה ההחלטה על יצירת נאמנות, על המתנחל לבחור את סוג הנאמנות הרצויה לו, כמה זמן היא תימשך וכמה פרטים חשובים. פרטים כאלה כוללים את סוג הבעלות בנאמנות - האם היא תהיה בלתי חוזרת והאם היא תהיה שיקול דעת, וכן קביעת הזכויות, החובות, החובות והציפיות של הנאמן.

אם כבר מדברים על נאמנויות ניתנות לביטול ובלתי חוזר, ניתן כבר להבין בשמותיהן שניתן לבטל אותן בכל עת לפי התנאים שקבע המייסד, או שיש להן תקופת תוקף מוגדרת ספציפית ללא אפשרות לביטול ולחדול. להתקיים רק לאחר שהתקיימו תנאי הסכם הנאמנות.

נאמנות לפי שיקול דעת יכולה להיות ניתנת לביטול או בלתי חוזרת; היא מוגדרת כנאמנות בעלת מידה משמעותית של גמישות פנימית באופן שבו יכול הנאמן לחלק הכנסות בין הנהנים, ובמקרים מסוימים היא אף מעניקה לנאמן את הסמכות לייעד או להוסיף מוטבים. היא מוסרת לנאמן סמכות משמעותית לנהל את הנאמנות בחו"ל ולכן מדגישה את הצורך בבחירה קפדנית של מועמד או ארגון אמון מוכשר ובעל מוניטין עם ביקורות טובות, מוניטין ראוי והניסיון הדרוש לביצוע בהצלחה ובנאמנות ולכבד את תנאי הנאמנות.

רווחי נכסים בנאמנות מחוץ לחוף

הקצאת נכסים וזכויות קניין לנאמן היא המקום שבו חלק הארי של הגנת הפרטיות והאחריות חבוי בנאמנות מחוץ לחוף. בזמן שהבעלות החוקית עוברת לנאמן, משימתה של הנאמנות היא לספק טובת הנאה למוטבים, אשר רשימתה עשויה, ולעתים קרובות, כוללת את המייסד עצמו. מוטבים אלה מחזיקים בזכויות משמעותיות בנאמנות. רוב תחומי השיפוט בחו"ל מבינים כי יש צורך לספק למוטבים אלו הטבות מסוימות, ולסייע להם כאשר מתעוררת שאלת ניהול הנאמנות.

מאז נאמנויות offshore ממוקמות בדרך כלל במקלטי מס או מדינות עם רמה נמוכהרגולציה ומוניטין של הגנה על נכסים ופרטיות במיוחד, הם גם מרוויחים מהתכונות הללו. נכסים המנוהלים על ידי נאמנויות בחו"ל פטורים ברובם מהמיסים החונקים לעתים הנגבים במדינתו של המייסד. אם, למשל, נוצרת נאמנות מחוץ לחוף לטובת ילדיו או יורשיו של המייסד, היא יכולה להפוך למקלט מבדיקת צוואה ומיסוי. יתר על כן, הוקמו באזורים עם רגולציה נמוכה, נאמנויות מחוץ לחוף מציעות לעתים קרובות סודיות שאין שני לה, הגנה חזקה מפני אזרחים ליטיגציהאו אחריות, ואפילו מדברים כמו גירושין ופירוק עסקים. רבים משתמשים בהם גם כדי להגן על נכסים במקרה של אי שקט פוליטי וכלכלי בארצם. למעט במקרה של אישום פלילי חמור, קשה ביותר לגורם חיצוני לפרוץ את שכבת הסודיות המגנה שיש לרוב הנאמנויות. אזורי חוף.

היכן להקים נאמנות מחוץ לחוף

נאמנויות מחוץ לחוף נוצרות לעתים קרובות ב תחומי שיפוט מחוץ לחוףעם רמה נמוכה של מיסוי ורגולציה, עם רקורד מוכח של ניהול וניהול נאמנויות ונאמנויות מוצלחות. עם זאת, אין צורך שמיקום מתאים יהיה מקלט מס או בעל מערכת רגולטורית חלשה. תחומי שיפוט רבים שבהם נאמנויות הוקמו בהצלחה פשוט מציעות חברות ידועות ומנוסות בשילוב עם סודיות אולטרה והגנה משמעותית על הנכסים. היחיד תכונה נפוצהתחומי השיפוט האלה הם שלהם חוקיםוהכללים מבוססים על המשפט המקובל האנגלי. זה מוסבר על ידי העובדה שעצם הרעיון של יצירת נכסי נאמנות הוא רעיון ישן של הבריטים מתקופת מסעי הצלב. מדינות אירופיות אחרות המציעות ניהול אמון מוצלח, כמו לוקסמבורג, מלטה וכו', התאימו את המדינות שלהן חוקיםוכללים למודל המתאים לניהול נאמנות כפי שהוגדרו בחוקים וכללי המשפט המקובל האנגלי.

שיקולים אחרים

הקמת נאמנות מחוץ לחוף דורשת מושג ברור ומציאותי לגבי המטרות והיעדים של המייסד הפוטנציאלי, ויצירתה ותחזוקתה ידרשו עלות מסוימת של משאבים. לכן, לימוד רציני ופעיל של כל היבטי זיכיון הנאמנות, כמו גם ייעוץ וסיוע של גורם מנוסה ומוכשר, הוא חובה.

יצירת נאמנות מחוץ לחוף תגן באופן משמעותי על הנכסים שלך מפני ביקורות לא רצויות, מסים וסכסוכים אזרחיים. עם זאת, נראה ברור שלמרות שעלות ההקמה והתחזוקה של נאמנות מחוץ לחוף עשויה להיראות משמעותית, היא מספקת שקט נפשי בריא למי שרוצה להגן על נכסיהם ולהבטיח את עתיד ילדיהם.

פעולות אמון

בפרקטיקה זרה, אמון פירושו פעולות בנקיםאו מוסדות פיננסיים לניהול נכסים וביצוע שירותים אחרים מטעם ובטובת הלקוח בזכויות נציגו המורשה.

על בסיס עסקה שנכרתה בין בעלי העניין (או על פי צוואה), רוכש הנאמן את הזכויות המתאימות ומשמש כמנהל רכוש, לרבות היתרות בחשבונות הבנק. הנאמן מתחייב להיפטר מהנכס לטובת המוטב, שיכול להיות נאמן הנכס או צד שלישי. תוכן ההסכם עשוי לכלול חלוקת רכוש המוריש לטובת היורשים, קבלת חפצי ערך לאחסון, יישוב תביעות. לוויםביחס לחדל פירעון או סילוק כספים ועניינים של חברה פושטת רגל, ניהול נכסים כאפוטרופוס לקטין.

בעת ביצוע עסקאות נאמנות, הנאמן יכול להיות גם יחיד וגם משפטי פָּנִים: ארגון מיוחד (ביטוח, חברת נאמנות), בנק פרטי. במקרים בהם הנאמן הוא אדם פרטי, הוא, בהיותו קשור ביחסי מיופה כוח עם לקוחו, פועל בשם מנהלו ולטובתו או לטובת צד שלישי.

היתרונות של עסקאות נאמנות

פעולות נאמנות משמשות בנקים פרטיים למטרות הבאות:

כמקור להטבות נוספות;

כדרך לרכוש שליטה על מייג'ור תאגידיםוכספם;

ליצור קשרים עם קהל לקוחות גדול;

להתגבר על אתגרי בנקאות פרטית עבור בנקים פרטיים במדינות מסוימות בתחום פעילות ההשקעות. בפרט, ב ארה"בבנקים פרטיים משתמשים בפעולות נאמנות כאחד האמצעים לעקוף את המגבלות המוטלות על בנקים פרטיים לביצוע פעולות השקעה.